毛利加额外费用:营业中断保险的理赔怎么算

营业中断保险怎么计算?在澳大利亚大多数保单条款里,理赔金额是受保损坏导致营业额下降而损失的毛利,加上为继续营业合理多花的费用,再减去停业期间不再发生的受保费用。这里的毛利是保险上的定义,通常是营业额减去随销售一起消失的成本,比如进货。保额和赔偿期限制最终结果,保额定得太低会让赔款减少。

可保毛利不是账上的那个数字

business.gov.au 对营业中断保险的说明是:受保事件(比如火灾损坏您的营业财产)让生意中断时,这份保险支付您持续发生的经营费用。保单用毛利来衡量这笔钱,但用的是它自己的定义。

澳大利亚常见的定义从营业额出发,按存货和在制品的变化做调整,然后只减去明细表里列出的非受保营业费用。这些是销售一停就不再发生的成本,一般是进货和材料采购,有时还包括运费、包装或折扣。其他的都留在毛利里:租金、薪资、还贷、保险、广告和净利润。

所以可保毛利通常高于会计师做出来的毛利。会计师常常扣掉工资和其他直接成本,而营业中断保险的条款把这些当作持续发生的费用。如果按会计上的数字定保额,事情还没发生您就已经可能保额不足。看看您自己的保单怎么处理工资,有的条款把工资算进毛利,有的把工资作为单独项目承保,另有限额。

营业中断保险怎么计算,一步一步看

大多数条款把理赔分三部分计算。

1. 营业额减少。把您本来能做到的营业额和赔偿期内实际做到的营业额比较。基准通常是损坏发生前对应月份的营业额,再按本来就会影响它的趋势和情况调整。差额乘以毛利率,也就是毛利占营业额的百分比。
2. 额外经营费用。为继续营业、减少损失而多花的钱,比如临时场地、租用设备、加班或外包。这部分通常以这笔支出挽回的毛利为上限。有些保单对超出上限的额外费用另设限额。
3. 节省的费用。停业期间不再发生的受保费用要扣除,比如您暂停的清洁合同。

结果受保额和赔偿期限制,赔偿期是保险公司最长赔付的时间。赔偿期怎么选是另一个决定,见我们关于赔偿期应该定多长的文章。

一个用整数演示的算例

下面的数字是编出来演示算法的,不代表真实的企业或真实的理赔,您自己的保单条款对某些步骤的算法可能不同。

步骤	示例
损坏发生前 12 个月的营业额	$1,000,000
非受保营业费用(进货)	$400,000
可保毛利及毛利率	$600,000,即 60%
12 个月赔偿期内实际做到的营业额	$300,000
毛利损失:差额 $700,000 乘以 60%	$420,000
额外经营费用:临时场地和装修	$50,000
减去节省的费用:停掉的清洁和保安合同	$10,000
未做保额不足调整、未扣免赔额前的理赔金额	$460,000

临时场地做到了 $200,000 营业额,这部分本来会损失掉。按 60% 计算,挽回了 $120,000 毛利,所以为此花的 $50,000 全部在通常的上限之内。

现在假设保额是 $450,000,而不是企业需要的 $600,000。很多条款会按不足的比例减少赔款:$450,000 除以 $600,000 是 75%,$460,000 的 75% 是 $345,000。其余的 $115,000 由企业自己承担。我们关于保额不足和保额怎么定的文章,解释了这条规定在整份保单里怎么运作。

保额和保费由什么决定

保额是您对未来一年可保毛利的估计,赔偿期超过 12 个月时按比例放大。生意在增长的企业应该按将要达到的水平申报,而不是按去年的水平。有些保单按申报制承保,开始时申报一个估计数,实际数字出来后再调整。

保险公司根据保额和赔偿期,再结合您的行业、场所和理赔记录来定保费。不管这项保障放在商业保险套餐里,还是放在更大的财产保单里,计算逻辑都一样。

计算要靠哪些记录

上面每一个数字都要有证据。澳大利亚保险理事会(Insurance Council of Australia)关于营业中断理赔的指引,列出了保险公司通常会要的资料:

• 最近一年的 BAS 申报和 ATO 回执,用来核实毛利。
• 财年损益表,包括详细的营业账户。
• 季度、月度营业数字,需要时还有每周数字,如果您有的话。
• 工资成本的证明,如果保单保工资的话。
• 租约、特许经营协议(如有),以及和房东关于减免租金的往来信件。

同一份指引说,保险公司可能还要更早年份的数字,以及停业的时间和原因、是否还能以较低的产能继续营业。ATO 要求大多数经营记录保存五年,并以防止损坏的方式存放。引发理赔的那场火也可能把文件烧掉,所以副本要放在场外,或者用云端会计软件。

FRS 做什么

我们按您保单条款里的定义,从账目重新算出可保毛利,用您现有的赔偿期检验保额,并指出工资或其他费用的处理和您预想不同的地方。出险之后,我们和您及您的会计师一起准备保险公司要的数字,并在整个理赔流程中跟进。

要检查您自己的设置,请看我们的营业中断保险页面。

常见问题

营业中断保险按收入算还是按利润算?

按您保单定义的毛利算,不按收入,也不按净利润。通常的定义是营业额只减去非受保营业费用,比如进货。租金和薪资这类持续发生的费用留在这个数字里,所以可保金额常常比账上的毛利高。

营业中断理赔包括员工工资吗?

要看保单条款。有的保单把工资算在毛利里,作为毛利损失的一部分赔付。有的把工资作为单独项目承保,有时赔偿期更短或限额更低。看看明细表,因为工资怎么处理会改变您需要的保额。

营业中断保险的保额定低了会怎样?

很多条款会按比例减少赔款。如果企业需要 $600,000 的保障,只保了 $450,000,适用这条规定的保险公司会赔核定损失的 75%。差额由您自己承担。每次续保都要检查这个数字,尤其是生意增长、开了新场地或进货方式改变之后。

销售本来在增长,理赔怎么算?

大多数条款允许按本来就会影响企业的趋势和情况调整基准营业额。损坏发生前销售在上升的,预期营业额会相应调高。您需要证据,比如月度营业数字、已签的合同或已经拿下的新客户,所以这些记录要随时更新。